一、基本情况

（一）项目单位基本情况。 南县住房和城乡建设局是县政府直属部门，正厅级。 南县人民防空办公室作为县国防动员委员会的常设机构，与县住房和城乡建设局合署办公，实行一个工作机构、两个机构名称（以下简称县住建局）。城乡建设局（县人防办））。 下设办公室、人事股（党建工作办公室）、财务股、城建股、村镇建设股、建筑业管理股（质量安全股）等11个部门，9个直属事业单位，1个特设部门。 全系统共有干部职工132人

（二）项目基本情况。 南县集镇和农村居民区（大通湖流域）生活污水处理及配套管网工程专项资金主要落实到第三污水处理厂（汇金国际至团结运河）配套管网工程一期工程（团结运河段）和二期工程（团结运河段（运河至第三污水处理厂段）），该项目由南县城市建设投资开发有限公司招标。该项目于12月启动资格预审2018年12月14日，2019年1月11日确定为南县长盛市政建设工程有限公司，责任单位为中标单位。 项目建设总投资约664.0317万元。 资金来源来自2019年中央水污染防治专项资金，包括：1、第三污水处理厂三期配套管网工程（汇金国际至团结运河段）335.78.91万元，建设内容包括围堰填筑8196.02平方米、挖掘机挖土方6000.82平方米、管沟粗砂回填601.55平方米、DN800双壁波纹管1430平方米、短线混凝土污水井18口、一般溢流。 有水井6口，团结渠溢流井1口，135度扇形混凝土污水井2口等。 2、第三污水处理厂配套管网工程二期（团结渠至第三污水段）厂）328.2426万元。 施工内容主要为场地平整、土方开挖、土方回填及对外运输、污水管道安装、碎石回填等。 层、砌体污水口、混凝土施工等。该项目于2019年1月15日开工，工期60天。

（三）项目绩效目标

第三污水处理厂配套管网工程实施后，预计到2020年底，实现城镇污水处理设施全覆盖，城镇污水处理率达到85%以上。 纳入污水处理设施建设的城镇污水处理率达到80%以上。 全镇污水处理率达到45%以上。

2、项目资金使用及管理

（一）项目资金到位情况。 项目共安排资金800万元，其中中央资金800万元，资助率100%。

（二）项目资金使用情况。 该项目共支付420万元，其中：

1、第三污水处理厂配套管网工程（汇金国际至团结运河段）一期工程已竣工验收，并已通过工程造价审核。 工程造价核准金额2919313元，其中已支付210万元。

2、第三污水处理厂二期配套管网工程（团结渠至第三污水厂段）正在建设中。 本项目中标金额为328.2425万元。 已支付210万元。

（三）项目资金管理。 项目资金由南县住房和城乡建设局和南县城市建设投资开发有限公司共同管理。住房和城乡建设局负责前期项目立项、审批和资金申报工作，并共同负责会同财政局拨付、下达资金，监督、考核资金使用情况； 南县城市建设投资开发有限公司负责项目招投标、建设及资金拨付工作，专项资金的使用遵循《湖南省环境保护专项资金管理办法》的要求。

三、项目组织实施

（一）制度建设。

为保证项目实施绩效，根据项目的特殊性，南县住房和城乡建设局制定了《南县黑臭水体治理（三公害、四公害）PPP项目实施方案》，并制定主要治理任务和措施。 明确部门分工，分解落实责任。 采取行政监督和社会监督的方式落实项目管理，提高监督能力，确保项目建设质量。

（二）项目实施情况。 为确保第三污水处理厂配套管网工程顺利实施，南县城市建设投资开发有限公司召开建设项目签证会议，制定以下措施：一是明确责任。 明确项目建设和管理责任单位为南县城市建设投资开发有限公司。 负责项目的实施、项目资金的验收和拨付； 项目实施单位和监理单位按照各自职责开展工作； 二是实行公开招标。 按照“公平”、“公开”、“公正”的原则，对项目实施单位进行公开招标。 项目单位与项目实施单位、监理单位签订合同，明确双方的权利和义务； 三是强化质量管理。 项目单位委托监理公司对工程建设质量进行跟踪、监督和管理，对不符合质量要求的责令及时整改。 同时，安排专人加强现场监管； 四是组织验收并进行审核。 项目分公司竣工后，项目单位组织设计、施工、监理等单位对工程进行验收，组织审核，并将审核结果作为工程结算的依据； 第五，妥善保管信息。 及时整理并归档项目现场签证、变更、受理等相关文件。

4、绩效评价工作

（一）绩效评价的目的

通过绩效评价综合分析项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规范第三污水处理厂配套管网工程的立项、审批、实施、验收及后期管理维护，完善资金配置、使用和管理系统。 切实提高财政资金使用效率。

（二）绩效评价工作流程。

根据《财务绩效函》（﹝2020﹞23号）相关政策法规的要求，我所按照以下步骤开展绩效评价工作。

1、前期准备。 我院派专人成立绩效考核工作小组，明确岗位职责，制定现场考核方案，设计相关表格，联系相关部门和单位，确定实施时间。

2、实施情况。 项目绩效评价实施步骤： （1）召开座谈会。 组织项目单位、建设单位和受益群体代表座谈会，听取项目情况介绍。 (2)收集验证信息。 收集与项目建设相关的文件及项目建设单位的相关制度； 核查相关制度是否健全，项目立项、审查、验收等程序是否符合要求，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。 3）现场检查。 进入花家湖学校现场检查，拍照取证，进行调查走访，发放调查问卷。 （四）得出评价结论，形成绩效评价报告。

五、绩效评价结果及主要成果

根据项目财务绩效评价指标体系和绩效检查，项目总体绩效评分为100分，实际得分为63分。 评定为“及格”（详见附后的第三污水处理厂配套管网工程支出绩效考核指标评分表）。

此次环保专项资金支付的第三污水处理厂配套管网工程的效益体现在环境效益、社会效益和经济效益三个方面。 具体分析如下。

（一）生态环境效益

第三污水处理厂配套管网工程是改善生态环境、保障人民健康、造福社会的环保工程。 项目的主要效益是生态环境效益。

一是第三污水处理厂配套管网工程实施后，大内河流域污水将得到综合处理，可极大改善城市周边环境。

二是第三污水处理厂配套管网工程建成投产后，可大幅减少城市水体污染物排放量，节能减排效果显着。

三是改善水环境，减少南北运河污染物排放，有利于保护南县市水环境。 同时，减少了污染物向大池河流域的排放，对保护河南县下游水源地发挥了重要作用，为南县居民的饮水安全提供了保障。

（二）社会福利

在环境保护成为基本国策的今天，水污染引发的各种问题日益引起全社会的关注和重视，甚至对社会稳定和国民经济持续稳定发展产生重要影响。 本项目的实施，可以有效解决服务区及下游城市的水污染问题，服务农村和社会，保障人民健康，让人民安居乐业，促进社会安定团结，促进改善南县社会经济和旅游业概况进一步的发展。 对南县城市发展战略具有深远的意义和影响。

（三）经济效益

第三污水处理厂配套管网工程建成后，将本着“保本薄利”的原则，收取适当的污水处理费，维持正常运行。 作为南县公共基础设施的重要组成部分，其本身不会产生直接经济效益，主要体现在环境效益和间接经济效益上。 本项目的实施改善了环境，提高了环境质量水平，改善了大内河流域的水质，避免和减少了污水排放给工农业生产和国民生产发展造成的经济损失，减少了污水对河流和地下水的污染，使城市人民的生活环境和城市生态环境得到了很大改善。 同时，对改善南县投资环境，吸引外资，开发当地资源，发展工业经济，增加农业产量，提高农副产品和工业产品质量发挥了积极有效的作用。 因此，本项目产生的间接经济效益是巨大的。

在可持续影响和客户满意度方面

南县第三污水处理厂配套管网工程的实施情况及经济效益对比，从调查问卷中可以看出，群众对工程实施的重要性有了深刻的认识，认为确实是一项深远的效益。国家。 惠及人民群众、生态环境的民生工程。

六、主要问题

（一）项目管理不规范、程序不到位、资金使用不规范

1、项目实施不规范。 公司在项目变更期间未签订变更后补充合同，竣工验收报告未反映工程量的具体竣工情况。

2、专项资金不专户。 专项资金不单独专户，与其他建设资金捆绑使用。

3.个人资金使用不符合规定的。 该局第三污水处理厂配套管网工程资金使用与环保专项资金使用不一致，如60万元的山桥三角绿化工程、10米绿化带补植工程等桂花园路南侧40万元。 罗文村10组一期外墙涂料及房屋装修改造工程30万元，板嘴村8组二期外墙涂料及房屋装修改造工程20万元，搬迁板嘴村三通一平扶贫资金837,060.00元。

4、项目总体进展缓慢。 合同显示，该项目将于2019年1月15日开工，工期60天。 截至验收日，第三污水处理厂二期配套管网工程尚未竣工。

5、部分工程发票使用不规范。 公司在记账时将一张发票分别记为两项。 例如，南华北路东侧（转盘-凉晓巷）人行道改善工程发票金额为40万元。 2018年支付10万元，计入其他工程费用。 2019年缴纳30万元纳入第三污水处理厂配套设施。 管网工程。

（二）财务管理不规范，报销手续和信息不齐全。

1、项目信息不完整。 第三污水处理厂二期配套管网（团结运河至第三污水厂段）除合同、中标通知书、会议纪要。 、检验信息等），

2、该项目未提供正式发票。 例如，团结运河至第三污水厂（南北运河）段工程款为50万元，无正式发票，计入在建工程。

七、建议

（一）加强项目管理，规范资金使用。 一是加强专项资金管理，规范专项资金使用。 严格按照专项资金管理规定的使用范围支出，专款专用。 项目资金不得挤占、截留、挪用。 二是加快项目进度，尽快实现经济效益最大化。 三是按照专项资金管理办法的要求，设立专门账户进行核算。

（二）严格财务管理，规范财务行为。 一要严格按照会计制度要求加强原始凭证和会计凭证的管理，严格执行审批程序，确保手续齐全、信息准确。

（三）加强绩效管理，最大限度提高财务效率。 严格按照绩效管理要求组织开展绩效目标编制与申报、项目资金跟踪监控，及时整改存在问题，提高资金使用效率。