趁着近期大家都在做半年度复盘，咱们就来讲讲如何做好一份既直观易懂、又能让老板眼前一亮的经营分析报告。

第一步：明确分析目的及思路

本次报告制作目的：针对公司2020上半年销售收入、毛利、费用、净利润的「预算完成情况」和「同比增长情况」进行分析，并输出关键结论。

而针对报告目的，我们的经营分析报告应该包含下方四部分分析内容：

在明确好分析目的及分析内容后，我们就可以利用BI工具，快速进行数据分析并制作分析报告。

第二步：获取数据

导入数据源：这里我们用的是Excel文件，因此我们可以直接在中上传Excel文件，即选择「本地Excel文件>上传数据」。

第三步：获取数据

数据上传成功后，我们就进入了的数据编辑页面，在这个页面我们可以直接编辑数据（新增列、行，左右合并，分组汇总，删除空白值等）。

这里为了方便操作，已经提前将数据整理干净，可以直接进入到下一步的数据分析及可视化的步骤。

第四步：分析数据&可视化

在分析数据及可视化这步，我们只需按照我们在制作报告前思考好的四部分分析内容框架，在BI操作界面内对应拖拽指标及数值，进行数据分析及可视化即可。

报告第一部分：关键财务指标

经营分析报告一定要结论先行，关键信息先概括总结。

报告首先给出关键指标，以及2020上半年同2019上半年对比数据表，如下图所示：

1、计算公式：

2、分析结果：

盈利情况营运情况

报告第二部分：销售收入分析

销售收入预算进度如下图所示：

1、销售额月度趋势

首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势图。

横轴为销售日期，纵轴为销售额。可看出2、3、4 月销售额同比低于2019年，且总销售额同样低于2019年。

2、销量-单价分析

再具体分析产品销售额下降原因。

经分析可知，销售额下降的主要原因即：单价同比提升、销量同比下降。

3、不同维度销售额分析

1）不同产品品类销售额下降原因是提高了单价，导致销量大幅下降，如下图所示：

2）业务部销售额同比，非处方药明显低于去年，非处方药业务同比下降12.32亿元，大健康业务同比增长4.27亿元，如下图所示：

3）品类销售未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿）：

报告第三部分：毛利率分析

1、毛利率月度趋势

毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势，毛利率保持在4%左右，但3月份后同比低于去年，如下图所示：

2、销售收入-生产成本分析

具体分析毛利率下降的原因，生产成本上涨，因此导致毛利率下降，如下图所示：

3、不同维度毛利率分析

感冒药2由于生产成本大幅提高，进而导致毛利率降低，如下图所示：

报告第四部分：费用及人力成本分析

净利率预算进度如下图所示：

1、净利率月度趋势

净利率较去年提升，如下图所示：

2、净利率缺口分析

人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求，费用和人力成本较低，超额完成任务，如下图所示：

3、收入—费用分析

具体分析净利率上升的原因：成本（现金折扣、人力成本、广告费、促销费）降低，使得净利率上涨：

第五步：看板效果展现

这样一张经营分析报告就大功告成了！